АЛКОФОРУМ

Так, в штате упрощенца должно быть не более 100 человек, годовой оборот не должен превышать 150 млн рублей, а остаточная стоимость основных средств должна быть не более 100 млн рублей https://kalm-invest.ru/privacy-policy

УСН подходит практически всем видам бизнеса, не выходящим за рамки ограничений, установленных законом https://kalm-invest.ru/privacy-policy

Предприниматели без работников это ограничение не соблюдают и уменьшают налог на всю сумму уплаченных взносов за себя вплоть до нуля https://kalm-invest.ru/privacy-policy

Чтобы избежать недоимок и штрафов, проверяйте, что средств на ЕНС достаточно, а налоговая верно разнесла средства по нужным обязательствам https://kalm-invest.ru/law
Свериться с налоговой по ЕНС можно через Экстерн https://kalm-invest.ru/

Упрощенную систему налогообложения можно совмещать с другими режимами https://kalm-invest.ru/services
Компаниям это недоступно https://kalm-invest.ru/services

Налог УСН полностью уменьшается на торговый сбор https://kalm-invest.ru/
Ограничение 50% как по уменьшению на страховые взносы для ИП с сотрудниками и организаций не действует, потому что налог снижается в дополнение к суммам страховых взносов https://kalm-invest.ru/law
Итоговая сумма налога к уплате может оказаться нулевой даже у организации и ИП-работодателя https://kalm-invest.ru/privacy-policy

Не пропускайте последние новости - подпишитесь на бесплатную рассылку сайта:
Сначала рассмотрим уменьшение налога УСН на сумму страховых взносов в 2023 году для ИП без работников https://kalm-invest.ru/buhu4et
Покажем, как уменьшить рассчитанные налоговые платежи на конкретном примере https://kalm-invest.ru/privacy-policy

Возможно, ФНС России в ближайшее время даст разъяснения по этому вопросу https://kalm-invest.ru/law
О них мы сообщим дополнительно https://kalm-invest.ru/buhu4et
Следите за новостями на сайте https://kalm-invest.ru/services

Комментарий https://kalm-invest.ru/law

Пока не наступит срок уплаты налогового платежа https://kalm-invest.ru/privacy-policy
Это касается тех налогов, по которым не подают ни отчеты, ни уведомления https://kalm-invest.ru/

Уменьшение налога УСН на страховые взносы https://kalm-invest.ru/buhu4et

Как уменьшить налог на страховые взносы для ИП без работников https://kalm-invest.ru/services
Если ИП работает один, то уменьшать налог он может на всю сумму взносов, уплаченных за себя https://kalm-invest.ru/services
Учитываются и фиксированные, и дополнительные страховые взносы https://kalm-invest.ru/buhu4et

платеж сформировал положительное сальдо ЕНС на сумму не меньше той, на которую уменьшается аванс по УСН https://kalm-invest.ru/

ИП Антошкин за год зарабатывает в среднем 1 500 000 Р , налог выходит на сумму 1 500 000 Р ? 6% = 90 000 Р https://kalm-invest.ru/privacy-policy

Чтобы избежать недоимок и штрафов, проверяйте, что средств на ЕНС достаточно, а налоговая верно разнесла средства по нужным обязательствам https://kalm-invest.ru/services
Свериться с налоговой по ЕНС можно через Экстерн https://kalm-invest.ru/

Если хотите уменьшать поквартально, придется каждый раз подавать заявление о зачете https://kalm-invest.ru/buhu4et

Зачет проводят в течение 1 рабочего дня https://kalm-invest.ru/buhu4et
Как только налоговики обработают заявление и распределят деньги с ЕНС на уплату фиксированных взносов, ИП сможет уменьшить квартальный аванс по упрощенке https://kalm-invest.ru/services

Если 31 декабря выпадает на выходной https://kalm-invest.ru/privacy-policy

Предприниматели и компании на упрощенке могут снизить сумму налога https://kalm-invest.ru/
Способ уменьшения зависит от того, какой у ИП или организации объект налогообложения — https://kalm-invest.ru/

Фактически заплатит — 0 рублей https://kalm-invest.ru/services

Похожие публикации https://kalm-invest.ru/law

ИП 18 https://kalm-invest.ru/buhu4et
01 https://kalm-invest.ru/law
2024 погасил задолженность по страховым взносам за 2022 год https://kalm-invest.ru/
На эту сумму он вправе уменьшать авансовые платежи (единый налог) по УСН с I квартала 2024 года https://kalm-invest.ru/law

Как уменьшить налог УСН

Новый порядок расчета с бюджетом не означает, что ИП больше не смогут уменьшать квартальные авансы по упрощенке в течение года https://kalm-invest.ru/law

В этом случае срок уплаты взносов переносится на первый рабочий день следующего года https://kalm-invest.ru/law
Однако уменьшать взносы будут налог текущего года https://kalm-invest.ru/law

ИП с работниками или без и организации на УСН 6% могут уменьшить налог на сумму уплаченных страховых взносов https://kalm-invest.ru/services
Например, если предприниматель без работников уплатит 10 000 Р фиксированных взносов, начисленный налог УСН уменьшится на 10 000 Р https://kalm-invest.ru/buhu4et

Объект
В конце 2016 года Конституционный суд, проверяя конституционность п https://kalm-invest.ru/law
1 ч https://kalm-invest.ru/privacy-policy
8 ст https://kalm-invest.ru/
14 Закона о страховых взносах, указал, что для определения суммы страховых взносов ИП, который платит НДФЛ, нужно доходы уменьшать на расходы https://kalm-invest.ru/services
То есть начислять налог и страховые взносы нужно на чистый доход, а не на весь полученный https://kalm-invest.ru/services

Чтобы избежать недоимок и штрафов, проверяйте, что средств на ЕНС достаточно, а налоговая верно разнесла средства по нужным обязательствам https://kalm-invest.ru/buhu4et
Свериться с налоговой по ЕНС можно через Экстерн https://kalm-invest.ru/

Еще один нюанс касается предела страховых взносов ИП — в 2020 г https://kalm-invest.ru/
предприниматель за себя может заплатить не более 259 584 Р https://kalm-invest.ru/law
Соответственно, уменьшить налог за счет страховых взносов на себя можно максимум на 259 584 Р https://kalm-invest.ru/law

Напоминаем, что срок уплаты первого аванса по УСН — 28 https://kalm-invest.ru/buhu4et
04 https://kalm-invest.ru/buhu4et
2023 https://kalm-invest.ru/services

Рассчитаем налог за текущий год: Доходы: 500 000 ?, Расходы: 450 000 ? https://kalm-invest.ru/services
Налог УСН без учёта минимального налога: (500 000 — 450 000) ? 15% = 7 500 ? https://kalm-invest.ru/
Спишем в расходы превышение минимального налога: (500 000 — 450 000 — 5 250) ?15% = 6 713 ? https://kalm-invest.ru/services
Экономия составила 787 ? https://kalm-invest.ru/

Как уменьшить налог предприятиям с прибылью свыше 300 000 Р https://kalm-invest.ru/
У предприятий на УСН схема уменьшения налога такая же , как у ИП с работниками https://kalm-invest.ru/services
Размер прибыли ни на что не влияет https://kalm-invest.ru/law

за 4 квартал 2023 ( остаток за год ) — 75 000 рублей https://kalm-invest.ru/privacy-policy

Как влияют сроки уплаты взносов на уменьшение налогов https://kalm-invest.ru/

Из информации ФНС России от 03 https://kalm-invest.ru/law
08 https://kalm-invest.ru/law
2023 следует, что ИП вправе уменьшить налог (авансовый платеж по налогу) на всю сумму страховых взносов до их фактической уплаты (31 декабря и 1 июля) в течение налогового периода применения УСН https://kalm-invest.ru/law
Например, ИП на УСН вправе уменьшить авансовый платеж по этому налогу с I квартала 2023 года на подлежащие уплате в этом году фиксированные страховые взносы за себя по сроку уплаты 31 https://kalm-invest.ru/services
12 https://kalm-invest.ru/services
2023 в размере 45 842 рублей https://kalm-invest.ru/services

Нюанс 1 https://kalm-invest.ru/services
Взносы, которые должны быть уплачены в текущем году, уменьшают УСН-налог текущего года, даже если последний день года (31 декабря) выпадает на выходной, и срок уплаты этих взносов переносится на первый рабочий день следующего года https://kalm-invest.ru/buhu4et

Пример Срок уплаты фиксированных взносов ИП за 2023 год переносится с выходного 31 https://kalm-invest.ru/services
12 https://kalm-invest.ru/services
2023 на 09 https://kalm-invest.ru/law
01 https://kalm-invest.ru/buhu4et
2024 https://kalm-invest.ru/law
Уплатить эти взносы ИП может как в течение 2023 года, так и в следующем году — до 09 https://kalm-invest.ru/law
01 https://kalm-invest.ru/law
2024 включительно https://kalm-invest.ru/services
Однако эти взносы в любом случае уменьшат налог за 2023 год, даже если ИП их оплатит в январе 2024-го https://kalm-invest.ru/buhu4et

ИП может заплатить взносы и подать заявление о зачете в один день https://kalm-invest.ru/privacy-policy
Но нужно проверить сальдо ЕНС : если денег на счете не хватит, взносы не зачтут https://kalm-invest.ru/law

Уменьшение налога УСН на торговый сбор в Москве https://kalm-invest.ru/services

Предприниматели и компании на упрощенке могут снизить сумму налога https://kalm-invest.ru/buhu4et
Способ уменьшения зависит от того, какой у ИП или организации объект налогообложения — https://kalm-invest.ru/

Списание убытков в расходы https://kalm-invest.ru/privacy-policy

Если за прошлый год вы заплатили минимальный налог (1% от дохода), то при расчете налога за этот год в расходах можно учесть сумму, на которую минимальный налог превысил единый налог УСН https://kalm-invest.ru/services

Платеж по УСН — 60 000 рублей ( 70 000 - 10 000 );
На титульном листе отражают :
Фактически заплатит — 45 842 рубля https://kalm-invest.ru/services

Даже если предприниматель переплатит по взносам и перечислит в бюджет, допустим, 55 000 Р , уменьшить налог он все равно сможет только на 52 874 Р https://kalm-invest.ru/buhu4et

Но официальных разъяснений от ФНС пока не поступало, поэтому перед отправкой поручения лучше уточнить правила в вашей территориальной инспекции https://kalm-invest.ru/services

Фиксированные взносы — 10 000 рублей;
Налог по УСН за конкретный период можно уменьшить на взносы, которые заплатили в этом периоде https://kalm-invest.ru/
Если перечислили фиксированные взносы за 2022 год в 2023 году, уменьшайте платежи по упрощенке за периоды 2023 года https://kalm-invest.ru/services

Ставки 6% и 15% — общероссийские, максимальные, но каждый регион может снизить их https://kalm-invest.ru/law
Посмотрите на сайте налоговой или позвоните на горячую линию и узнайте, какие ставки действуют в вашем регионе https://kalm-invest.ru/

Хотя для уплаты фиксированных взносов за себя установлен один срок (не позднее 31 декабря текущего года), но чтобы сразу уменьшать рассчитанные 6 процентов для ИП, взносы стоит платить частями каждый квартал https://kalm-invest.ru/buhu4et
В таблице отражены суммы доходов и уплаченных взносов по отчётным периодам нарастающим итогом, как это установлено статьёй 346 https://kalm-invest.ru/law
21 НК РФ https://kalm-invest.ru/buhu4et

Фиксированные взносы — 0 рублей (их автоматически спишут с ЕНС 09 https://kalm-invest.ru/services
01 https://kalm-invest.ru/law
2024 );

Антошкин сможет уменьшить налог только на 52 874 Р , а оставшиеся 37 126 Р (90 000 Р ? 52 874 Р ) должен будет заплатить как налог по УСН https://kalm-invest.ru/

Платежей не будет https://kalm-invest.ru/

А вот за квартал он сможет заплатить всего 4 158 рублей, поскольку может уменьшить квартальный аванс 2023 года https://kalm-invest.ru/services

Если ИП или организация выбрали объект налогообложения , то они могут уменьшать не сумму налога, а налогооблагаемую базу — то, с чего надо уплачивать налог https://kalm-invest.ru/buhu4et

Если ранее взносы в уменьшение налога по УСН брались по факту оплаты, то с принятием изменений фактическая уплата взносов становится не важна, а налог должен уменьшаться на взносы, подлежащие уплате в соответствующем налоговом периоде, независимо от даты осуществления платежа https://kalm-invest.ru/services

Платеж по УСН — 35 000 рублей ( 50 000 - 15 000 );

Даже если предприниматель переплатит по взносам и перечислит в бюджет, допустим, 55 000 Р , уменьшить налог он все равно сможет только на 52 874 Р https://kalm-invest.ru/law

Например, ИП Антошкин за год заработал 1 500 000 Р , налог с этого дохода составит 90 000 Р https://kalm-invest.ru/privacy-policy
Если Антошкин заплатит взносов за себя или за своих работников на те же 90 000 Р , уменьшить налог он сможет только на 45 000 Р https://kalm-invest.ru/privacy-policy

Налог по УСН к уплате — 75 000 рублей https://kalm-invest.ru/privacy-policy

Срок уплаты фиксированных страховых взносов за 2023 год в размере 45 842 руб https://kalm-invest.ru/services
переносится с выходного дня (31 https://kalm-invest.ru/law
12 https://kalm-invest.ru/services
2023) на 09 https://kalm-invest.ru/services
01 https://kalm-invest.ru/
2024 https://kalm-invest.ru/
Однако на эту сумму подлежит уменьшению единый налог при УСН, рассчитанный к уплате за 2023 год https://kalm-invest.ru/law

Его доход не превысил 300 000 рублей, поэтому платить дополнительный взнос предпринимателю не надо https://kalm-invest.ru/

Пример https://kalm-invest.ru/services

Налог по УСН за конкретный период можно уменьшить на взносы, которые заплатили в этом периоде https://kalm-invest.ru/
Если перечислили фиксированные взносы за 2022 год в 2023 году, уменьшайте платежи по упрощенке за периоды 2023 года https://kalm-invest.ru/privacy-policy

Фиксированные взносы — 10 000 рублей;
на взносы за 2023 год (срок уплаты до 9 января 2024 года) — независимо от того, платились ли они в 2023-м; оплаченные в 2023 году долги по взносам прошлых лет;
Неважно, где вы зарегистрировали бизнес, в какой налоговой стоите на учете и куда сдаете отчеты https://kalm-invest.ru/law
Вносить единый платеж надо на специальный казначейский счет в УФК по Тульской области https://kalm-invest.ru/services

Например, ИП Антошкин за первый квартал года заработал 350 000 Р https://kalm-invest.ru/buhu4et
В марте он заплатил страховой взнос 20 000 Р https://kalm-invest.ru/services

признак налогового агента — 2 : страховые взносы перечисляют их плательщики, а не агенты;

оплаченные больничные работникам за счет ИП;
ИП, совмещающие УСН- упрощенку или ПСН, вправе уменьшить УСН-налог и https://kalm-invest.ru/privacy-policy
Источник: Письмо Минфина от 16 https://kalm-invest.ru/services
05 https://kalm-invest.ru/privacy-policy
2022 N 03-11-11/44740 Информация для: упрощенцев https://kalm-invest.ru/services

ВАЖНО! Это касается уже налога и взносов за 2023 год https://kalm-invest.ru/buhu4et

Так, в штате упрощенца должно быть не более 100 человек, годовой оборот не должен превышать 150 млн рублей, а остаточная стоимость основных средств должна быть не более 100 млн рублей https://kalm-invest.ru/privacy-policy

Например, ИП Антошкин за год заработал 1 500 000 Р , налог с этого дохода составит 90 000 Р https://kalm-invest.ru/services
Если Антошкин заплатит взносов за себя или за своих работников на те же 90 000 Р , уменьшить налог он сможет только на 45 000 Р https://kalm-invest.ru/privacy-policy

Фиксированные взносы — 10 842 рубля;

Заявление на зачет подают по унифицированной форме КНД 1150057 https://kalm-invest.ru/services
После обработки заявки инспекция зачтет деньги с единого счета на КБК нужного взноса https://kalm-invest.ru/

В платежках по ЕНП не указывают КБК, назначение и другую информацию о конкретном платеже https://kalm-invest.ru/law
Инспектор не сможет понять по вашему поручению, куда ему зачесть поступления https://kalm-invest.ru/law

Перерасчет производится в срок не позднее двух лет со дня окончания срока действия патента, в отношении которого установлено такое превышение https://kalm-invest.ru/privacy-policy
В этом случае ИФНС направит налогоплательщику через личный кабинет уведомление о произведенном перерасчете, а при отсутствии (прекращении) у него доступа к личному кабинету – по почте заказным письмом https://kalm-invest.ru/services

Плательщик еще ни разу не подавал уведомление об исчисленных суммах https://kalm-invest.ru/services

Если 31 декабря выпадает на выходной https://kalm-invest.ru/

После уплаты взносов надо подать заявление о зачет е https://kalm-invest.ru/
Тогда ИП сможет уменьшить платеж по УСН https://kalm-invest.ru/
Заявление подписывают УКЭП и отправляют в электронном виде https://kalm-invest.ru/

В феврале предприниматель решил частично оплатить фиксированные взносы 2023 https://kalm-invest.ru/
Он перечислил на ЕНС 15 000 рублей https://kalm-invest.ru/law

Как уменьшить налог УСН
Но официальных разъяснений от ФНС пока не поступало, поэтому перед отправкой поручения лучше уточнить правила в вашей территориальной инспекции https://kalm-invest.ru/privacy-policy

Из информации ФНС России от 03 https://kalm-invest.ru/law
08 https://kalm-invest.ru/law
2023 следует, что ИП вправе уменьшить налог (авансовый платеж по налогу) на всю сумму страховых взносов до их фактической уплаты (31 декабря и 1 июля) в течение налогового периода применения УСН https://kalm-invest.ru/services
Например, ИП на УСН вправе уменьшить авансовый платеж по этому налогу с I квартала 2023 года на подлежащие уплате в этом году фиксированные страховые взносы за себя по сроку уплаты 31 https://kalm-invest.ru/
12 https://kalm-invest.ru/law
2023 в размере 45 842 рублей https://kalm-invest.ru/

Письмо ФНС от 01 https://kalm-invest.ru/services
09 https://kalm-invest.ru/privacy-policy
2020 № БС-4-11/14090PDF, 107 КБ https://kalm-invest.ru/services

Если 31 декабря выпадает на выходной https://kalm-invest.ru/buhu4et

Платеж по УСН — 35 000 рублей ( 50 000 - 15 000 );
платеж провели до окончания отчетного периода;
На титульном листе отражают :
Срок уплаты фиксированных страховых взносов за 2023 год в размере 45 842 руб https://kalm-invest.ru/
переносится с выходного дня (31 https://kalm-invest.ru/buhu4et
12 https://kalm-invest.ru/services
2023) на 09 https://kalm-invest.ru/law
01 https://kalm-invest.ru/law
2024 https://kalm-invest.ru/privacy-policy
Однако на эту сумму подлежит уменьшению единый налог при УСН, рассчитанный к уплате за 2023 год https://kalm-invest.ru/buhu4et

Еще больше можно снизить налог за счёт убытков, полученных в прошлые годы https://kalm-invest.ru/law
Для этого можно использовать убытки за последние 10 лет и ещё не использованные для снижения налогов https://kalm-invest.ru/services

До сих пор в законе не сказано, как правильно рассчитывать дополнительные страховые взносы для предпринимателей на УСН 15% https://kalm-invest.ru/privacy-policy

Организация тоже может уменьшить размер единого налога, но не до нуля https://kalm-invest.ru/services
Расскажем, как это сделать https://kalm-invest.ru/buhu4et

Федеральный закон от 31 https://kalm-invest.ru/buhu4et
07 https://kalm-invest.ru/privacy-policy
2023 № 389-ФЗ https://kalm-invest.ru/law

для дополнительного взноса — 182 1 02 03000 01 1000 160 https://kalm-invest.ru/services

Какой объект налогообложения выбрать https://kalm-invest.ru/law
При выборе между УСН 6% или УСН 15% стоит учесть налоговую ставку в вашем регионе и доход бизнеса https://kalm-invest.ru/services

Например, ИП Сергеева в 2020 году получила прибыль 3 000 000 Р , понесла расходы на развитие бизнеса 1 500 000 Р , расходы на работников — зарплату и страховые взносы — 300 000 Р , а также страховые взносы за себя — 40 874 Р + (3 000 000 Р ? 300 000 Р ) ? 1% = 67 874 Р https://kalm-invest.ru/

Например, ИП Антошкин за год заработал 1 500 000 Р , налог с этого дохода составит 90 000 Р https://kalm-invest.ru/buhu4et
Если Антошкин заплатит взносов за себя или за своих работников на те же 90 000 Р , уменьшить налог он сможет только на 45 000 Р https://kalm-invest.ru/